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金融機関は金融庁のガイドライン「金融検査マニュアル」によって融資先を査定、格付けし、融資額や利率その他の取引条件を意思決定しています。企業は、このプロセスを知り新たな融資を受ける場合や現在の融資を維持するために財務改善を行ない、貸し渋りや貸し剥がしに対抗していかなければなりません。
| 定量要因 |
定性要因 |
| 自己資本比率 |
市場動向 |
| ギアリング比率 |
景気感応度 |
| 固定長期適合率 |
市場規模 |
| 流動比率 |
競合状態 |
| 売上高経常利益率 |
業歴 |
| 総資本経常利益率 |
経営者・経営状態 |
| 収益フロー |
株主 |
| 経常利益増加率 |
従業員のモラル |
| 自己資本額 |
営業基盤 |
| 売上高 |
競争力 |
| 債務償還年数 |
シェア |
| インタレスト・カバレッジ・レシオ |
− |
| キャッシュフロー額 |
− |
金融機関による格付けは、決算書や財務データを元にした定量分析と企業をとりまく環境などを元にした定性分析の二面で行なわれます。この分析を点数化し、企業を５〜１０段階の格付けに区分します。
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